التدقيق الداخلي الفعال من الناحية القانونية

الوحدة الأولى
لمحة عامة حول التدقيق الداخلي

• وظائف الإدارة: التخطيط والتنظيم والتنفيذ والمراقبة.
• تعريف التدقيق الداخلي.
• التدقيق الداخلي من الناحية القانونية.
• التدقيق الداخلي كوظيفة لحوكمة المؤسسات.
• أسباب لوجود وظيفة التدقيق الداخلي.
• التمييز بين التدقيق الداخلي والتدقيق الخارجي.
• نطاق التدقيق الداخلي: ميثاق التدقيق الداخلي.
• تعيين الموظفين في وظيفة التدقيق الداخلي.
• دور لجنة التدقيق:
• تعريف لجنة التدقيق.
• الأحكام الإلزامية للجنة التدقيق.
• وظائف لجنة التدقيق.
• المبادئ التوجيهية للحكم على فعالية لجنة التدقيق.

الوحدة الثانية
معايير التدقيق الداخلي

• المعايير الشخصية.
• معايير الأداء.
• معايير قانونية.

الوحدة الثالثة
أنواع التدقيق الداخلي

• تدقيق الأداء.
• تدقيق العمليات.
• التدقيق المالي: الدورات المحاسبية التي يقوم بتدقيقها المدقق الداخلي.
• تدقيق الامتثال للقوانين.
• عشرون سؤالاً يجب أن يسأله أعضاء مجلس الإدارة حول وظيفة التدقيق الداخلي.

الوحدة الرابعة
القيام بعملية التدقيق الداخلي: مبادئ توجيهية للعمل الميداني

• المعلومات التي يجمعها العاملون في مجال التدقيق الداخلي:
• تقييم درجة الإقناع.
• مصادر وطبيعة المعلومات.
• أربعة نوعيات من المعلومات.
• أنواع الإجراءات:
• الأدوات الخمسة عشر المستخدمة في التدقيق الداخلي.

الوحدة الخامسة
أوراق عمل التدقيق الداخلي

• أفضل الممارسات لإدارة أوراق العمل.
• سياسات الاحتفاظ بأوراق العمل.
• المراجعة القانونية لأوراق العمل.

الوحدة السادسة
الإبلاغ عن نتائج العمل الميداني والتوصيات

• الاعتبارات القانونية عند الإبلاغ عن النتائج.
• أربع خصائص حول الملاحظة أو التوصية.
• تعميم النتائج واجتماعات الإنتهاء من عملية التدقيق.

الوحدة السابعة
المبادئ التوجيهية والقانونية لتطبيق العمل الميداني

• تعريف تأكيدات الإدارة.
• عملية تقييم المخاطر:
• سبب القيام بالتدقيق المبني على أساس المخاطر.
• تقنيات التعرف على الوحدات القابلة للتدقيق.
• معايير اختيار الوحدات القابلة للتدقيق.
• ترجيح المخاطر القابلة للتدقيق:
• إعطاء الأولوية للمخاطر ووضع خطة التدقيق.
• طرق لتوليد قائمة المخاطر.
• إدارة المخاطر من الناحية القانونية.

الوحدة الثامنة
تحديد مستوى إجراءات رقابة الإدارة للحد من المخاطر

• تعريف واسع لأنواع الرقابة.
• الرقابة القانونية الداخلية.
• المكونات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الفعال: نموذج "COSO".
• طرق لتوليد لائحة إجراءات الرقابة.

الوحدة التاسعة
رؤى حول المخططات الانسيابية لفهم الدورات والرقابة

• اختبار الرقابة الداخلية:
• تصميم وتنفيذ إجراءات الرقابة الداخلية.
• فعالية تشغيل إجراءات الرقابة الداخلية.
• نصائح وأدوات لأخذ عينات للتدقيق.

الوحدة العاشرة
الاحتيال

• تعريف الاحتيال وخصائصه.
• الاحتيال من الناحية القانوينة.
• المعالجة القانونية لعمليات الاحتيال.
• دور المدقق الداخلي في قضية الاحتيال.