إعداد التقارير المالية

وسيتناول ايضا دعم مهارات المشاركين وزيادة معارفهم في كل ما يتعلق في التخطيط والتحليل المالي والموازنات التخطيطية بشقيها التخطيطي والرقابي وتقديم المشورة المهنية المتخصصة التي تساعدهم على فهم وتحليل المشكلات المتصلة بقياس الأداء المحقق وتقييمه لأغراض تجويده وتحسينه.

أهداف البرنامج:

سيكون المشاركون في نهاية البرنامج التدريبي قادرين على:

• قياس نجاح الإدارة المالية.

• توفير المعلومات المالية التي تساعد في إتخاذ القرارات الإدارية.

• التخطيط والتحليل المالي والتعرف على الموازنات التخطيطية بشقيها التخطيطي والرقابي.

• تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي.

• فهم وتحليل المشكلات المتصلة بقياس الأداء المحقق وتقييمه لأغراض تجويده وتحسينه.

• تحليل المخاطر من خلال تحليل مختلف المخاطر المالية.

• معرفة التخطيط المالي وأهميته.

• معرفة الإطار العام للموازنة الجارية الشاملة.

• استخدام برنامج اكسل في التخطيط المالي.

• تصميم النظم المحاسبية باستخدام برنامج اكسس.

• تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب.

• معرفة الوجه الرقابي للموازنة.

الجمهور المستهدف:

• المحاسبون وماسكي الدفاتر المحاسبية

• المدراء ورؤساء الأقسام الماليين الذين يرغبون في زيادة أو تعميق فهمهم بالمفاهيم والأساليب المحاسبية.

• المدراء ورؤساء الأقسام غير الماليين وغيرهم من الأشخاص الذين يستخدمون المعلومات المالية في إتخاذ القرارات أو يقدمون تقارير عن أدائهم للإدارات العليا.

• المدراء الماليون

• مدراء التدقيق

• مدراء التخطيط المالي ورؤساء الحسابات

• المراقبون الماليون وغيرهم من المسؤولين بالشؤون المالية

• كل من يرغب بتطوير مهاراته وخبراته ويرى الحاجة الى هذه الدورة .

اليوم الأول
مقدمة الى "M S Excel"

مقدمة عن برامج الحاسب الآلي "Software" التي تستخدم في التطبيقات المحاسبية:

مقدمة عن برنامج  "M S Excel".
مقدمة عن برنامج  "M S Access".
البرامج التطبيقية المتخصصة في المحاسبة.

استخدام برنامج  "M S Excel" في التخطيط المالي:

تخطيط التكاليف.
تحليل التعادل وإعداد خريطة الربحية باستخدام  "Chart Wizard".
التنبؤ والتخطيط المالي باستخدام معالج الحلول  "Solver".
التحليل المالي والمفاضلة بين بدائل القرار باستخدام وحدات السيناريو  "Scenarios".

اليوم الثاني
العمل المحاسبي والحاسوب

تصميم النظم المحاسبية باستخدام برنامج  "M S Access":

تحديد أهداف النظام.
تحديد العناصر والمكونات الرئيسية للنظام.
إعداد وتصميم ملفات النظام  "System Files".
تصميم مستندات إدخال البيانات (نماذج الإدخال).
تصميم مخرجات النظام (تقارير المعلومات).
الربط بين عناصر النظام باستخدام وحدات الماكرو  "Macros"  والوحدات النمطية "Modules".

تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {1}:
تنفيذ الدورة الكاملة للعمل المحاسبي.
ورشة عمل: تحليل وتسجيل وتلخيص العمليات المالية وإعداد القوائم المالية الختامية باستخدام الحاسوب.
تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {2}:

تدقيق عناصر حسابات النتيجة وبنود قائمة المركز المالي: برنامج المراجعة وجمع أدلة الإثبات.
ورشة عمل كاملة: استخدام البرامج المهيكلة في مراجعة بنود الإيرادات والمصروفات وبنود الأصول والالتزامات المعدة الكترونياً.

تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {3}:

الموازنة التخطيطية ومشاكل إعدادها.
مراحل معايير وإجراءات إعداد الموازنة الجارية.

تطوير العمل المحاسبي باستخدام الحاسوب {4}:

موازنة المشاريع ومهام استطلاع وتقييم جدوى الاستثمار.
محاسبة أداء القياس والتقييم والتخطيط للتحسين.
ورشة عمل كاملة: استخدام الحاسوب في مجال تحليل ونقد القوائم المالية.
ورشة عمل كاملة: استخدام الحاسوب في مجال إعداد وكتابة وعرض التقارير المالية.

اليوم الثالث
مقياس نجاح الإدارة المالية

سيناقش معيار قياس كفاءة الإدارة المحترفة لخدمة أهداف الملاك وسوف تركز مكوناتها على كيفية خدمة مصالح الملاك، من خلال مناقشة:

هدف تعظيم الربح الكلي.
هدف تعظيم ربح الأسهم.
هدف تعظيم ثروة الملاك.
قياس مدى نجاح الإدارة في تعظيم ثروة الملاك.

اليوم الرابع
تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي

سيناقش تحليل مراكز القوة ونقاط الضعف في المركز المالي للمنشأة، وذلك من خلال تحليل محددات تعظيم ثروة الملاك، وهما في الأساس العائد والمخاطر، وتتضمن  تحليل العائد الذي يحصل عليه الملاك والذي يتحدد في الأساس بمعدل العائد على حقوقه الملكية، الذي يحكمه:

معدل العائد المتولد عن الاستثمار في الأصول.
معدل العائد المتولد عن إدارة مصادر التمويل.

اليوم الخامس
تحليل المخاطر من خلال تحليل

مخاطر نقص السيولة اللازمة للوفاء بالالتزامات تجاه مصادر التمويل القصير.
مخاطر نقص السيولة اللازمة لتشغيل العمليات.
مخاطر الأعمال.
المخاطر المالية.

اليوم السادس
التخطيط المالي ماهيته, أهمتيه, أدواته

الموازنة التخطيطية والترجمة المالية لأهداف المنشاة خلال فترة مستقبلية مختارة.

- مدخل إعداد الموازنة:

مدخل الطاقة المتاحة - لمدخل السوق وكمية الطلب المتوقع - مدخل الربحية.

- تطبيقات إعداد الموازنة:

تحت ظروف اليقين - في ظل ظروف الخطر وعدم التأكد.

حالة تطبيقية باستخدام نموذج شجرة القرار

اليوم السابع
الإطار العام للموازنة الجارية الشاملة

ممارسات تطبيقية خاصة في التخطيط المالي.
تحديد رقم الأعمال المستهدف على السلعة أو الخدمة في ظل (انتظام الطلب – موسمية الطلب).
تحديد الاحتياجات من المستلزمات السلعية وإعداد موازنة المشتريات للفترة القادمة.
تحديد الكمية الاقتصادية للشراء في ضوء الموازنة بين تكاليف الاحتفاظ بالمخزون وتكرار عملية الشراء.

اليوم الثامن
ممارسات تطبيقية خاصة في التخطيط المالي

إعداد الموازنات النقدية وتخطيط مواقف السيولة واليسر المالي.
المفاصلة بين البدائل في مجال رسم السياسات.

اعتماداً على التحليل التفاضلي لموقف كل بديل "Differential Analysis".
اعتماداً على تحليل التعادل ودراسة هامش المساهمة.
اعتماداً على تحليل التماثل في حالة تكلفة الخدمات الحكومية والعامة.

اليوم التاسع
استطلاع وتقييم الجدوى لأغراض الجدوى في إعداد موازنة المشاريع

استطلاع جدوى المشروع الاستثماري - الجدوى القانونية والتنظيمية.
الجدوى التسويقية - الجدوى الفنية والهندسية - الجدوى البيئية.

اليوم العاشر
الوجه الرقابي للموازنة

قياس الأداء الفعلي وتحديد حجم الانحراف.
تحليل الانحرافات وقياس مساهمة العناصر والمسؤولين في تكوين الحجم الإجمالي لفجوة الأداء.
انحراف الكمية وانحراف السعر - انحراف المزج وانحراف الاستخدام.
التقرير عن فعالية العائد عن الإنفاق في الوحدات وغير الهادفة للربح.
إعداد تقارير الأداء لأغراض محاسبة المسؤولية.

نموذج الاستعلام